Калькулятор стоимости патента (ПСН)

Сколько стоит патент для ИП — с учётом срока и уменьшения на страховые взносы.

Как считается стоимость патента

Патентная система (ПСН) доступна только ИП. Налог не зависит от реальной выручки — он считается от потенциально возможного дохода (ПВД), который региональный закон устанавливает для каждого вида деятельности. Формула простая:

Стоимость патента = ПВД × 6% × (срок в месяцах ÷ 12)

Например, при ПВД 1 000 000 ₽ годовой патент стоит 60 000 ₽, а на 6 месяцев — 30 000 ₽. Затем эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Уменьшение патента на страховые взносы

С 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы — как фиксированные «за себя», так и за работников:

• ИП без работников — патент уменьшается на взносы вплоть до нуля (до 100%);
• ИП с работниками — патент можно уменьшить не более чем на 50%.

Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в налоговую уведомление об уменьшении патента на взносы. Калькулятор сразу показывает сумму к уплате после вычета.

Как и когда платить патент

• Патент до 6 месяцев — оплачивается одной суммой до окончания срока действия;
• Патент от 6 до 12 месяцев — двумя частями: 1/3 в первые 90 дней, оставшиеся 2/3 — до конца срока.

Вопросы и ответы

Чем патент отличается от УСН? На патенте налог фиксированный и не зависит от выручки, а на УСН — процент от доходов или прибыли. Сравнить можно в калькуляторе УСН.

Нужно ли сдавать декларацию на патенте? Нет, декларация по ПСН не подаётся — только ведётся книга учёта доходов.

Есть ли лимиты? Да: доход не более 60 млн ₽ в год и не более 15 работников. При превышении право на патент теряется.

Какие взносы платит ИП? Фиксированные «за себя» плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Рассчитать — в калькуляторе взносов ИП.