Налог самозанятого
📊 Лимит 2,4 млн ₽ в год
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это человек, который применяет налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Подходит для фрилансеров, репетиторов, мастеров, IT-специалистов, владельцев домашних мастерских и тех, кто работает на себя.
Главные правила
- Регистрация в приложении «Мой налог» — за 10 минут через Госуслуги
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Превысил — режим отменяется, придётся переходить на УСН или ИП
- Никаких отчётов — налог считает сама ФНС, ты только выдаёшь чеки
- Платежи раз в месяц — до 28-го числа следующего месяца
- Можно совмещать с работой по найму — но не с зарплатой от того же работодателя
- Налог 4% с доходов от физлиц, 6% от организаций и ИП
- Без сотрудников — самозанятый работает один
- Запрещены: перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых, агентские договоры
Бонус 10 000 ₽
При регистрации каждому самозанятому даётся налоговый бонус 10 000 ₽. Это не деньги — это снижение ставки:
- С физлиц: 4% → 3% (вычет 1%)
- С организаций: 6% → 4% (вычет 2%)
Бонус действует пока полностью не израсходуется — обычно на первые ~1 млн ₽ дохода.
Когда самозанятость не подойдёт
- 📦 Перепродажа товаров — самозанятый может продавать только то, что сам сделал
- 💼 Большой доход 2,4 млн+/год — нужен ИП на УСН (доход до 60 млн)
- 👥 Нужны сотрудники — самозанятый только сам
- 🏠 Сдача жилых помещений (для коммерции, не для проживания)
- 🚛 Грузоперевозки на чужом транспорте — нельзя
Как платить налог
- До 12 числа каждого месяца ФНС присылает в «Мой налог» начисление за прошлый месяц
- До 28 числа нужно оплатить — карта в приложении или СБП
- Если не заплатил — пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день
- Можно настроить автоплатёж — спишут сами с карты
Самозанятый vs ИП — что выбрать
| Параметр | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог | 4-6% (фактически) | 6% |
| Страховые взносы | Нет | ~50 000 ₽/год обязательно |
| Лимит дохода | 2,4 млн/год | 60 млн/год (УСН) / 199,35 млн (с НДС) |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год |
| Можно нанять | Нет | До 100 человек |
| Пенсия | По желанию (добровольно) | Стаж идёт автоматически |
Частые вопросы
Платит ли самозанятый страховые взносы?
Нет, не обязан. Можно платить добровольно — для накопления пенсии. Иначе пенсионный стаж не идёт.
Что будет, если превысил 2,4 млн в год?
С следующего месяца после превышения статус самозанятого снимется. Нужно оформить ИП на УСН или другой режим. До конца года налог за прошлый период остаётся 4-6%.
Можно ли совмещать с обычной работой?
Да, но не с зарплатой от того же работодателя. Например, ты работаешь дизайнером в компании по найму и параллельно делаешь сайты на стороне как самозанятый — можно.
Что выдавать клиенту?
Электронный чек из «Мой налог» — отправляешь на email или SMS. Бумажный чек не нужен.
Что если клиент не платит?
Чек выдаётся только по факту получения денег. Не получил — чек не выдавай. ФНС не узнает о неуплаченной услуге.