Что такое налоговый вычет?

Если ты официально работаешь и платишь НДФЛ 13% (или 15% с части дохода), государство может вернуть часть налога, который ты уплатил. Это не «помощь», а возврат твоих же денег.

5 видов вычетов

• 🏠 Имущественный — за покупку квартиры, дома, ипотечные проценты. Максимум 260 000 ₽ за квартиру + 390 000 ₽ за ипотеку.
• 🏥 Социальный — лечение. До 19 500 ₽ в год за обычное лечение, без лимита за дорогостоящее (по списку).
• 🎓 Социальный — обучение. До 19 500 ₽ за себя или родственника.
• 💪 Социальный — спорт. До 19 500 ₽ за фитнес, абонементы в зал (с 2022 года).
• 📈 Инвестиционный (ИИС). Тип А: 13% от взноса (до 52 000 ₽). Тип Б: освобождение от налога с прибыли.
• 👶 Стандартный — дети. Снижение налогооблагаемой базы за каждого ребёнка.

Сколько денег вернёт государство

Вычет = 13% от суммы расходов (или 15% если у тебя доход больше 5 млн в год).

• Купил квартиру за 3 млн → вычет 260 000 ₽ (макс. от 2 млн × 13%)
• Заплатил за обучение 100 тыс/год → вычет 13 000 ₽ (но не больше 19 500 ₽ для общего лимита соц. вычетов)
• Лечение зубов 80 тыс → вычет 10 400 ₽
• ИИС 400 тыс/год → вычет 52 000 ₽

Главное правило

Вернуть можно не больше, чем заплатил налога за год. Зарплата 50 000 ₽/мес = НДФЛ 78 000 ₽/год. Если вычет рассчитан на 260 000 ₽, получишь по 78 000 ₽ за 3 года + 26 000 ₽ за 4-й.

Как получить вычет — 2 способа

1. Через работодателя — налог не удерживают из зарплаты с момента подачи документов. Удобно для текущего года.
2. Через ФНС — подаёшь 3-НДФЛ декларацию, получаешь возврат на счёт. Удобно для прошлых лет (можно вернуть за 3 года назад).
3. Через Госуслуги онлайн — самый простой способ. Заполняешь декларацию автоматически, прикладываешь сканы документов, всё проверяется 3 месяца, потом деньги на счёт.

За какие лекарства можно вычет?

За любые рецептурные лекарства, выписанные врачом. Раньше был ограниченный список — теперь любые лекарства, лишь бы был рецепт со штампом и кассовый чек.

Сроки и лимиты

Вычет	Лимит расходов	Возврат
Квартира / дом	2 000 000 ₽	260 000 ₽
Ипотечные проценты	3 000 000 ₽	390 000 ₽
Лечение (обычное)	150 000 ₽/год	19 500 ₽/год
Дорогостоящее лечение	Без лимита	13% от суммы
Своё обучение	150 000 ₽/год	19 500 ₽/год
Обучение детей	50 000 ₽/год за ребёнка	6 500 ₽/год
Спорт / фитнес	150 000 ₽/год	19 500 ₽/год
ИИС тип А	400 000 ₽/год	52 000 ₽/год

Когда подавать декларацию

• За 2025 год — с 1 января 2026 года, до 30 апреля (если есть обязанность). Для вычета — в любой день года
• За 3 года назад — можно подать декларацию за 2022, 2023, 2024 годы прямо сейчас
• На имущественный — переносится на следующие годы, пока не исчерпан лимит

Частые вопросы

Можно ли получать сразу несколько вычетов?

Да. Но в год — не больше, чем уплачено НДФЛ. Если за год заплатил 100 000 ₽ налога — вернуть можно максимум 100 000 ₽, даже если по всем вычетам положено больше.

А если я неработающий пенсионер?

Если за последние 3 года был доход с НДФЛ — можно подать декларацию за тот период. Если совсем нет НДФЛ — вычет не положен (вернуть нечего).

Можно ли получить вычет, если квартиру купили в браке?

Да, оба супруга могут получить вычет — каждый на свою долю. Распределяется по их доходам. До 260 000 ₽ × 2 = 520 000 ₽ на семью.

Сколько ждать возврата?

Декларация проверяется до 3 месяцев. После одобрения деньги на счёт в течение месяца. Итого — до 4 месяцев.