Самозанятый 2026: регистрация в «Мой налог», ставки 4 и 6%
Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог» или на Госуслугах, ставки 4% (с физлиц) и 6% (с юрлиц), лимит 2,4 млн в год.
Самозанятые — физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Режим действует во всех регионах России и доступен гражданам РФ, ЕАЭС и Украины с 16 лет.
Ставки налога
| Источник дохода | Ставка НПД |
|---|---|
| Доход от физических лиц | 4% |
| Доход от юридических лиц и ИП | 6% |
Никаких других обязательных взносов, отчётности, кассовых аппаратов и расчётного счёта не требуется. Налог считается автоматически в приложении.
Лимит дохода
2 400 000 ₽ в календарный год. При превышении необходимо либо отказаться от НПД, либо приостановить деятельность до начала следующего года. Месячных лимитов нет.
Налоговый вычет 10 000 ₽
При первой регистрации даётся бонус — налоговый вычет 10 000 ₽. Он уменьшает ставку: с 4% до 3% при работе с физлицами и с 6% до 4% при работе с юрлицами, пока не израсходуется.
Какими видами деятельности можно заниматься
- Продажа товаров собственного производства.
- Оказание услуг (репетиторство, ремонт, такси, фото, юридические, IT, маркетинг).
- Сдача в аренду жилья (только жилого, не коммерческого).
- Работа по договорам ГПХ.
Какими нельзя
- Перепродажа товаров.
- Добыча и реализация полезных ископаемых.
- Деятельность по агентским договорам, поручению, комиссии (исключение — доставка).
- Работа с подакцизными товарами (алкоголь, табак, лекарства).
- Сдача в аренду коммерческой недвижимости.
- Найм работников.
Запрет на бывшего работодателя
В течение 2 лет после увольнения нельзя работать как самозанятый с тем же работодателем — это считается уклонением от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Доход у бывшего работодателя облагается НПД, но не освобождает компанию от уплаты обязательных платежей.
Регистрация: 3 способа
- Приложение «Мой налог» — скачайте, авторизуйтесь по паспорту или через Госуслуги.
- Личный кабинет на nalog.gov.ru — в разделе «Самозанятые» нажмите «Зарегистрироваться».
- Через банк-партнёр — Сбер, Тинькофф, Альфа, ВТБ имеют встроенную регистрацию в своих приложениях.
Как формировать чеки
Чек обязателен на каждую сумму. Формируется в приложении «Мой налог» в течение 1 минуты после поступления оплаты (для безнала — не позднее 9-го числа следующего месяца). В чеке указывают сумму, услугу/товар, ИНН покупателя (если юрлицо). Чек отправляется клиенту по СМС, email или мессенджеру.
Уплата налога
Налог начисляется автоматически на основании чеков. Уведомление приходит до 12 числа следующего месяца. Срок уплаты — до 28 числа. Оплатить можно прямо в приложении или с автосписания.
Пенсионные баллы у самозанятых не начисляются автоматически. Чтобы сохранять трудовой стаж и копить пенсию, можно добровольно вступить в отношения с СФР и платить взносы (около 60 тыс. ₽ в год за 1 год стажа).
Снятие с учёта
В приложении кнопка «Сняться с учёта» — выполняется за 1 минуту, никаких отчётов и комиссий. Можно вернуться позже в режим в любой момент.