Сколько можно вернуть за лечение?

С 2024 года общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год, вернуть можно 13% от потраченного, то есть до 19 500 ₽. Дорогостоящее лечение (код услуги 2 в справке) считается без лимита — вернут 13% от всей суммы.

Какой лимит вычета за обучение детей?

С 2024 года — 110 000 ₽ на каждого ребёнка (раньше было 50 000 ₽). Это отдельный лимит, он не входит в общие 150 000 ₽. Вернуть можно до 14 300 ₽ за одного ребёнка.

Можно ли вернуть больше, чем заплатил НДФЛ?

Нет. Вернут не больше, чем вы уплатили НДФЛ за этот год. Если налога удержано меньше, чем вычет, остаток не переносится на следующий год (кроме имущественного вычета).

💸

Калькулятор налогового вычета

Сколько денег вернёт налоговая за лечение, обучение, спорт и ДМС. С лимитами 2024–2026 годов.

Обычное лечение и лекарства, ₽ (приём врача, анализы, операции по ОМС/платно)

Дорогостоящее лечение, ₽ (код «2» в справке — без лимита)

Своё обучение / брата, сестры, ₽ (вуз, автошкола, курсы)

Обучение детей, ₽ (лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка)

Спорт и фитнес, ₽ (абонемент в зал, секции)

ДМС, страхование жизни, пенсия, ₽

Ваш доход за год (с которого удержан НДФЛ), ₽ (необязательно — для проверки лимита)

Вернёт налоговая

0 ₽

Заполните хотя бы одно поле

⚠️ Сумма ограничена удержанным с вас НДФЛ — больше, чем заплатили налога, вернуть нельзя.

Что такое налоговый вычет за лечение и обучение

Налоговый вычет — это возврат части денег, которые вы потратили на лечение, обучение, спорт и другие важные расходы. Государство возвращает 13% от потраченной суммы, потому что именно столько вы заплатили в виде НДФЛ со своей зарплаты. Вернуть можно только то, что было реально удержано налогом — если вы официально не работаете и НДФЛ не платите, вычет не положен.

Эти вычеты называются социальными. К ним относятся расходы на лечение и лекарства, своё обучение и обучение детей, спорт и фитнес, ДМС, добровольное страхование жизни и пенсионные взносы. Калькулятор выше считает сумму к возврату сразу по всем категориям и учитывает лимиты.

Лимиты вычетов в 2024–2026 годах

150 000 ₽ в год — общий лимит на лечение, своё обучение, спорт, ДМС вместе взятые. Максимум к возврату — 19 500 ₽. (До 2024 года было 120 000 ₽.)
110 000 ₽ на каждого ребёнка — отдельный лимит за обучение детей. Максимум к возврату — 14 300 ₽ за одного ребёнка. (До 2024 года было 50 000 ₽.)
Без лимита — дорогостоящее лечение (код услуги «2» в справке об оплате мед. услуг): ЭКО, операции, протезирование, лечение тяжёлых болезней. Вернут 13% от всей суммы.

Как получить вычет — 2 способа

Через налоговую. В следующем году подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС, приложите чеки и справки. Деньги придут на карту в течение 1–4 месяцев.
Через работодателя. В текущем году возьмите в налоговой уведомление о праве на вычет и отдайте в бухгалтерию — с вас перестанут удерживать НДФЛ, пока не выберете всю сумму.

Какие нужны документы

Договор с клиникой / учебным заведением / фитнес-клубом;
Чеки и квитанции об оплате;
Справка об оплате медицинских услуг (для лечения) с кодом услуги;
Справка о доходах (2-НДФЛ) — формируется автоматически в ЛК;
Лицензия организации (обычно прикладывает сама организация).

Вопросы и ответы

За какой срок можно вернуть вычет? Подать можно за 3 последних года. Например, в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.

Можно ли вернуть за родителей или супруга? Да: за лечение супруга, родителей и детей до 18 (или до 24 на очном обучении) лет — вычет оформляется на вас.

Что если потратил больше лимита? Вернут только в пределах лимита. Сумма сверх 150 000 ₽ (или 110 000 ₽ за ребёнка) «сгорает» — на следующий год социальные вычеты не переносятся.

Самозанятые могут получить вычет? Только если есть доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата по трудовому договору). С налога на профдоход (НПД) вычет не возвращается.