Налог с аренды квартиры
Сравнение 4 режимов налогообложения: какой выгоднее.
НПД (самозанятый) — самый простой и выгодный для физлица-арендодателя. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог», нет отчётности, налог считается автоматически. Лимит — 2 400 000 ₽/год.
Патент (ПСН) — только для ИП. Платится один раз за период по фиксированной ставке, зависит от региона. В Москве патент на сдачу 1 квартиры до 50 м² — ~25–40 тыс. ₽/год.
НДФЛ 13% — без статуса ИП/самозанятого. Декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, оплата до 15 июля.
Патент (ПСН) — только для ИП. Платится один раз за период по фиксированной ставке, зависит от региона. В Москве патент на сдачу 1 квартиры до 50 м² — ~25–40 тыс. ₽/год.
НДФЛ 13% — без статуса ИП/самозанятого. Декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, оплата до 15 июля.
Налоговая видит всё. ФНС получает данные о банковских поступлениях. Если квартира сдаётся «в чёрную» — штраф 20% от неуплаченного налога + сам налог + пени. Регулярные платежи на карту легко заметить.
📚 Полезное в справочнике
Какой налог платить при сдаче квартиры
Сдавать жильё легально можно тремя способами, и налог зависит от выбранного статуса:
- Физлицо — НДФЛ 13% с дохода от аренды, декларация 3-НДФЛ раз в год;
- Самозанятый — 4% при сдаче физлицам или 6% юрлицам, без отчётности, через «Мой налог»;
- ИП на УСН — 6% с дохода, плюс страховые взносы — выгодно при нескольких квартирах.
Для большинства частных арендодателей самый простой и дешёвый вариант — оформить самозанятость.
Зачем платить
Легальная сдача защищает от штрафов за неуплату налога и даёт официальный доход — он пригодится для кредита или визы. Договор найма фиксирует условия и депозит.
Вопросы и ответы
Что выгоднее — НДФЛ или самозанятость? Почти всегда самозанятость: 4–6% против 13%, и без декларации.
Можно ли сдавать как самозанятый? Да, сдача жилья в аренду прямо разрешена для самозанятых (кроме нежилых помещений).