Сдача квартиры: налог 13%, 4% или 6%
Какую систему налогообложения выбрать арендодателю: НДФЛ, самозанятость или ИП — сравнение ставок.
Сдавать квартиру и не платить налоги — рисково: соседи жалуются в УК, та передаёт в ФНС, доначисляют налог за 3 года + штраф 20% + пени. Поэтому лучше выбрать удобный режим.
Сравнение режимов
- НДФЛ 13% — подача 3-НДФЛ до 30 апреля, оплата до 15 июля. Без статуса ИП/самозанятого.
- Самозанятость (НПД) 4% — если сдаёте физлицу. 6% — если юрлицу/ИП. Чек в «Мой налог», без отчётности.
- ИП на УСН 6% — есть страховые взносы за себя (~50 000 ₽/год), но из них можно вычесть налог.
- ИП на патенте — фиксированная стоимость, привязана к региону и площади.
Что выгоднее
Для большинства арендодателей-физлиц выгоднее самозанятость: ставка ниже НДФЛ, не нужны декларации, чек формируется в приложении за секунду. Но: лимит дохода 2,4 млн ₽/год и нельзя сдавать нежилые помещения — для них только ИП/ООО.
Как платить самозанятому
- Получили оплату — сформировали чек в «Мой налог».
- До 12-го числа следующего месяца приложение посчитает налог.
- Оплатили автоматически с привязанной карты или вручную.
Имущественный вычет за коммуналку
Расходы на содержание квартиры (коммуналка, ремонт) для самозанятого не уменьшают налог — НПД считают со всей суммы поступления. Для ИП на УСН «доходы минус расходы» можно учесть.
Если попались
Доначислят НДФЛ 13% за 3 года + штраф 40% от суммы (за умышленную неуплату) + пени. Связано: самозанятый сдаёт квартиру.