Учёт ИП на УСН 2026: как вести самому без бухгалтера
КУДиР, декларация, ЕНС, страховые взносы, отчётность за сотрудников. Сервисы для самостоятельного учёта: Эльба, Контур, банковские.
ИП на УСН без работников может вести учёт самостоятельно — это занимает 1–2 часа в квартал. Налоговая отчётность сведена к одной декларации в год и оплате налогов через единый налоговый счёт.
Что должен вести ИП на УСН
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — обязательна для всех ИП на УСН.
- Учёт уплаченных страховых взносов.
- Учёт авансовых платежей по налогу.
- Платежи через ЕНС.
КУДиР — главный документ
Сдавать никуда не нужно, но при налоговой проверке могут запросить. Ведётся помесячно или подневно, отдельно по доходам и расходам. Закрывается в конце года, заверяется подписью ИП. Можно вести в Excel, Google Sheets или специализированном сервисе.
Сроки 2026
| Действие | Срок |
|---|---|
| Авансовый платёж за I квартал | До 28 апреля |
| Авансовый платёж за полугодие | До 28 июля |
| Авансовый платёж за 9 месяцев | До 28 октября |
| Декларация по УСН | До 25 апреля следующего года |
| Налог за год | До 28 апреля следующего года |
| Фиксированные взносы 2026 | До 28 декабря — ≈ 53 658 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | До 1 июля следующего года |
Уменьшение налога на взносы
На УСН «Доходы» ИП без работников уменьшает налог на 100% уплаченных взносов. С 2023 года достаточно факта начисления — даже без фактической уплаты на дату аванса. На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.
Онлайн-сервисы
| Сервис | Особенности | Цена |
|---|---|---|
| Бухгалтерия от банка | Включена в РКО Сбера, Тинькофф, Альфа-Банка, бесплатно при тарифе | 0 ₽ |
| Контур.Эльба | Удобный сервис, подсказки, поддержка | от 3 900 ₽ в год |
| Контур.Бухгалтерия | Полный учёт для ИП с сотрудниками | от 9 400 ₽ в год |
| 1С:Самозанятые / 1С:БизнесСтарт | Классика для тех, кто хочет автоматизации | от 5 000 ₽ |
Если есть сотрудники
Учёт усложняется: добавляются РСВ, 6-НДФЛ, Персонифицированные сведения, ЕФС-1, отчётность в СФР. С работниками лучше нанять бухгалтера на аутсорсе (от 3 000 ₽ в месяц).
Самостоятельное ведение учёта ИП на УСН «Доходы» без работников — посильно. Главные ошибки новичков: не платить взносы вовремя (теряется уменьшение налога) и забывать про КУДиР (риск штрафа до 30 000 ₽ при проверке).