НДФЛ с процентов по вкладам в 2026: 13% и 15%

С 1 января 2023 года проценты по банковским вкладам и накопительным счетам, превышающие необлагаемый минимум, облагаются НДФЛ. В 2026 году правила сохраняются.

Как считается необлагаемая сумма

Формула: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1 число каждого месяца года. То есть берётся самая высокая из 12 значений ключевой ставки за год.

Например, если максимальная ставка ЦБ в 2026 году составит 14%, необлагаемая сумма = 1 000 000 × 14% = 140 000 ₽. Всё, что вы получили по процентам сверх этой суммы, облагается НДФЛ.

Ставки НДФЛ на проценты

Какие проценты НЕ облагаются

• Проценты по рублёвым вкладам со ставкой до 1% годовых.
• Проценты по счетам эскроу (для расчётов по сделкам с недвижимостью).
• Проценты, полученные до 2023 года.
• Доход от ИИС и ПИФов (там своя система налогообложения).

Как ФНС узнаёт о ваших вкладах

Все банки до 1 февраля передают в ФНС данные о начисленных процентах по каждому клиенту. Налогоплательщику ничего подавать не нужно: ФНС сама посчитает совокупный доход по всем банкам, вычтет необлагаемый минимум и пришлёт уведомление через личный кабинет.

Сроки уплаты

• Уведомление приходит до 1 ноября следующего года.
• Срок уплаты налога — до 1 декабря.
• Оплатить можно через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», банк.

Как уменьшить налог

• Разделить вклады по членам семьи: у каждого свой необлагаемый лимит.
• Открывать длинные вклады с выплатой в конце: если депозит больше года и проценты выплачиваются в дату окончания, они облагаются в год выплаты.
• Использовать ИИС или ПДС: доход облагается по другим, более льготным правилам, плюс вычет НДФЛ.
• Применять налоговые вычеты НДФЛ: учёба, лечение, ипотека уменьшают совокупный НДФЛ, в том числе с процентов.

Налог на проценты — это не «налог на сбережения», а налог только на сверхприбыль. Если у вас на вкладах лежит до 1,5–2 млн ₽ под обычные ставки, в большинстве случаев налог будет нулевым.